LE PERP : qu'est ce que c'est et comment ça fonctionne ?
Le PERP est un contrat qui a pour objectif de constituer une retraite complémentaire
Le PERP, comment ça marche ?
Avant la retraite
Vous versez librement votre épargne sur votre PERP
Votre épargne est bloquée, vous ne pouvez pas faire de retrait
Vous réduisez votre impôt sur le revenu
Quand vous prenez votre retraite
Si vous le souhaitez, vous pouvez retirer jusqu’à 20% de l’épargne cumulée sur votre PERP
Pendant la retraite
Vous percevez un revenu à vie appelé rente viagère
Votre épargne est bloquée, vous ne pouvez pas faire de retrait
A RETENIR
Le PERP s’adresse à ceux qui souhaitent percevoir un revenu régulier à la retraite et qui payent beaucoup d’impôts
Pour limiter l’effet « tunnel » du PERP (épargne bloquée), il est recommandé de commencer les versements vers 50 ans
Le PERP : les cas de déblocage anticipé
L’épargne versée sur un Perp est en principe bloquée jusqu’à l’âge de la retraite. Il est néanmoins prévu des cas de sortie anticipée qui vous permettent de débloquer votre PERP avant la retraite. Pour cela, il faut être dans un des cas de déblocage suivants :
- Invalidité
- Décès de l’époux ou du partenaire de pacte civil de solidarité (Pacs)
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Surendettement
- Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
Vous pouvez également débloquer votre PERP de manière anticipée s’il s’agit d’un « petit PERP », c’est à dire un PERP qui respecte les conditions suivantes :
- la valeur de votre PERP ne doit pas dépasser les 2 000 €
- si votre PERP ne prévoyait pas de versements réguliers : aucun versement ne devra avoir été effectué sur le PERP au cours des 4 années précédant le déblocage.
- si votre PERP prévoyait des versements réguliers : la souscription du PERP devra être intervenue au moins 4 années révolues avant la demande de déblocage.
- des conditions sur le revenu du foyer fiscal
Fiscalité si vous récupérez 20% de votre épargne sous forme de capital
Au moment du passage à la retraite, vous pouvez demander à disposer de 20% de votre épargne sous forme de capital. Quelle est la fiscalité du PERP en cas de sortie en capital ? Vous avez le choix entre deux options :
- le capital est soumis à l’impôt sur le revenu
- 90% du capital est taxé au taux de 7,5%, ce qui revient à taxer le capital au taux de 6,75%
Achat de votre résidence principale : il est possible de récupérer 100% de votre épargne sous forme de capital
Normalement, il n’est possible de récupérer que 20% de l’épargne sous forme de capital au moment de votre passage à la retraite. Cependant, si vous souhaitez disposer d’un apport personnel pour acheter votre résidence principale, il est possible de récupérer la totalité de l’épargne de votre PERP sous forme de capital. Pour cela, il faut respecter certaines conditions, notamment ne pas avoir été propriétaire de votre logement au cours des deux dernières années précédant celle de la conversion de votre PERP