Article écrit le 20/09/2023 – Crédit photo : 123RF
Découvrez comment le Plan d’Épargne Retraite (PER) peut être un outil pour sécuriser votre avenir financier. Avantages, inconvénients, fiscalité du PER sont explorés dans cet article.
Le PER : tout ce que vous devez savoir pour optimiser votre retraite
La retraite est une étape de vie souvent attendue avec impatience, mais également source d’inquiétude pour beaucoup. Avec plus de 4 millions de souscripteurs, le PER (Plan d’Épargne Retraite) s’impose comme un outil incontournable pour sécuriser son avenir financier. Si la planification de la retraite vous préoccupe, découvrez comment le PER peut être la solution idéale grâce à ses avantages fiscaux et ses options de sortie.
Le nouveau PER : un tournant dans la planification de la retraite
Réformé par la Loi Pacte de 2019, le nouveau PER remplace les anciens dispositifs comme le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) et le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif). Il propose désormais 3 formules :
- Le PER individuel : accessible à tous, quel que soit l’âge ou la situation professionnelle de l’épargnant. Il est souscrit auprès de banques, d’organismes de prévoyance ou de compagnies d’assurance ;
- Le PER d’entreprise collectif : offert par certaines entreprises, il permet de cumuler les contributions de l’entreprise et les versements individuels ;
- Le PER d’entreprise obligatoire : réservé à certaines catégories de salariés, il est mis en place au niveau de l’entreprise.
Contrairement aux anciens produits, le nouveau PER offre plus d’options de défiscalisation et la flexibilité de choisir entre une sortie en rente ou en capital. Il vise également à unifier et simplifier les anciens dispositifs d’épargne retraite en proposant un produit universel, tout en contribuant au financement de l’économie.
Les avantages fiscaux du PER
L’un des atouts majeurs du PER est la possibilité de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable. Chaque euro versé dans votre PER peut alors réduire votre base imposable et entraîner une économie d’impôt significative. Cette déduction est soumise à des plafonds qui correspondent généralement à 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, jusqu’à un maximum 32 908 € pour l’année 20222. Les travailleurs non salariés peuvent ajouter 15 % de la fraction de leur bénéfice imposable.
Choix de sortie : rente ou capital ?
L’épargne accumulée dans votre PER reste bloquée jusqu’à votre départ en retraite, qu’il s’agisse d’un plan d’épargne collectif ou individuel. À ce stade, vous avez le choix entre une sortie en rente ou en capital selon vos besoins financiers ou votre situation fiscale.
Sortie en rente
Cette option vous assure un revenu régulier jusqu’à votre décès ou pendant une période définie. La rente vous garantit un revenu régulier, ce qui peut être rassurant. Cependant, une fois la rente choisie, il est généralement impossible de revenir en arrière pour opter pour un capital. À votre décès, la rente cesse, il n’y a donc pas de transmission possible.
Sortie en capital
Cette formule vous permet de retirer votre épargne en une ou plusieurs fois. Cette solution vous permet d’utiliser votre argent comme vous le souhaitez (investissements, achat immobilier, etc.). À la sortie, le capital est soumis à l’impôt sur le revenu et la plus-value à la flat tax. Attention, si vous retirez une somme importante en une seule fois, cela peut vous faire passer temporairement dans une tranche d’imposition plus élevée. Retirer un gros montant comporte également le risque de dilapider rapidement votre épargne.
Il existe aussi des cas de figure vous autorisant à procéder à un retrait anticipé du capital comme le décès d’un conjoint, la survenue d’une invalidité, le surendettement, etc.
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) est un outil offrant de nombreux avantages, notamment fiscaux. Comme tout investissement, le PER comporte des risques ou limitations qu’il est crucial de prendre en compte. Il est donc essentiel de considérer le PER comme une composante d’une stratégie de retraite plus globale, incluant d’autres formes d’épargne ou d’investissement.
