Dernière mise à jour le 20/11/2024

Quel est le meilleur plan épargne retraite ?

Choisir un PER pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts

Le PER succède au PERP et au contrat Madelin. Il permet de se constituer une épargne en vue de percevoir un capital ou une rente une fois à la retraite. De plus, sa fiscalité est avantageuse puisque les versements sont déductibles des revenus imposables. Mais pour cela, il faut respecter la limite du plafond légal. Le plan épargne retraite permet donc de réduire ses impôts tout en préparant sa retraite. Il connait un succès grandissant auprès des Français. Cela s’explique en effet par le projet de réforme des retraites, mais aussi parce que le produit sait s’adapter à toutes les générations d’épargnants, même les plus jeunes. Aussi, les assureurs, les banques, les mutuelles et courtiers sur internet proposent leur PER individuel. Vous avez jusqu’à la fin de l’année pour réduire vos impôts 2024 grâce au PER. Alors découvrez sans tarder le classement des meilleurs PER et notre comparatif PER.

Meilleur PER : le classement 2024 des plans épargne retraite individuels

Comparatif PER 2024 : les meilleurs PER retraite

notre top 10 des meilleurs PER individuels

Comment choisir le meilleur PER ?

Dans notre comparatif PER, vous trouverez différents critères possibles pour vous faire un avis et choisir un PER. Tout d’abord, vérifiez certains critères de base. Par exemple, assurez-vous que les frais du contrat ne sont pas exagérés. Ensuite, regardez aussi la diversité des supports d’investissement, la performance du fonds en euros et la présence d’une gestion pilotée. En effet, cette option permet de faire fructifier votre épargne à long terme. Enfin, soyez attentif aux options de rente proposées.

Quels sont LES FRAIS sur un PER ?

D’une manière générale, les frais prélevés sur un PER sont moins élevés lorsqu’il est distribué par une banque ou un courtier en ligne. En effet, ces établissements ne possèdent pas de réseau de distribution physique. Ils supportent par conséquent moins de coûts fixes et cela se répercute directement sur les frais. En revanche, il n’est pas toujours possible de bénéficier de l’accompagnement d’un conseiller.

Il existe différents types de frais. Mais depuis 2022, les distributeurs doivent afficher sur leur site internet tous les frais prélevés sur leur PER. Ils doivent utiliser un tableau standardisé, c’est à dire le même pour tous. L’objectif est ainsi de faciliter la comparaison entre les PER du marché. Dans ce cadre, notre comparatif PER permet d’identifier les PER les moins chers.

Offre financière : Quels sont LES SUPPORTS d’investissement et les modes de gestion disponibles sur le plan épargne retraite ?

Quelles sont LES OPTIONS DE SORTIE EN RENTE du PER ?

Comparatif PER : les meilleurs taux – le rendement des fonds en euros et la performance de la gestion pilotée contrat par contrat

choisir le meilleur PER – Notre avis sur le top 10 des meilleurs PER

Avis sur Evolution PER d’Assurancevie.com

Evolution PER est un contrat assuré par Abeille vie (ex Aviva), société du groupe AEMA (premier groupe mutualiste en France avec plus de 11 millions d’assurés) et distribué en exclusivité par le courtier en ligne Assurancevie.com. Ce contrat est classé en 8ème position de notre comparatif PER.

Les supports

Evolution PER offre un large choix de supports d’investissement (une centaine). Tout d’abord, l’accès au fonds en euros est libre, c’est à dire qu’il n’y a pas de minimum d’investissement en unités de compte. Ensuite, le contrat propose également une SC immobilière sans frais d’entrée. Enfin, vous pouvez cumuler la gestion  évolutive et la gestion libre. Par conséquent, vous pouvez avoir avoir une gestion long terme de votre épargne et saisir aussi les opportunités de placement en gestion libre.

Les options de sortie en rente

Le plan épargne retraite Assurance vie.com offre également différentes options de sortie en rente, par exemple annuités garanties, minorée/majorée. Par ailleurs, c’est un des rares PER du marché à garantir la table de mortalité à l’adhésion.

Les frais

Evolution PER est un contrat très abordable en termes de frais. En effet, il ne comporte pas de frais sur versement ou d’arbitrage et les frais de gestion sont de seulement 0,60%. En revanche, les frais d’arrérage (c’est à dire les frais prélevés sur la rente viagère) de 3% sont un peu élevés. Enfin, il suffit de verser une somme de 500 € pour y avoir accès.

Les services en ligne

Les clients disposent d’un espace personnel qui leur permet de gérer en ligne les actes sur leur PER. Ils peuvent également solliciter le service client avec des conseillers patrimoniaux expérimentés pour répondre à leurs questions et les accompagner tout au long de la vie du contrat.

Avis sur le PER Placement-direct

Le PER Placement-direct est un contrat assuré par Swiss Life et distribué par le courtier en ligne Placement-direct.fr. C’est un des meilleurs PER car un des plus complets et les moins chers du marché. Le contrat est très complet et arrive en tête de notre classement des meilleurs PER.

Une offre financière très large

L’offre financière est variée. En effet, le contrat donne accès à l’univers d’investissement le plus vaste de sa catégorie avec près de 1.000 supports en unités de compte dont plus de 50 ETF. Par ailleurs, en gestion libre, de nombreuses options d’arbitrage automatique sont disponibles comme par exemple l’arbitrage progressif vers le fonds en euros ou l’arbitrage des plus-values. Il donne aussi accès à 21 supports immobiliers :

• 12 SCPI dont 100 % des revenus sont affectés au contrat (alors que certains contrats n’en reversent que 90 % ou 85 %)
• 7 SCI avec des des frais de souscription particulièrement compétitifs car compris entre 0 % et 2 %
• 2 OPCI

Enfin, la performance du fonds en euros du contrat dépend de la part en unités de compte. Ainsi, il a rapporté en 2023 entre 1,70% et 4,00%, selon l’encours et la part investie en unités de compte.

Un des PER les moins couteux du marché

Le PER de Placement-direct.fr est un des moins couteux du marché (0 % de frais d’entrée, 0,60 % de frais de gestion). En effet, pour y accéder, une somme minimum de 900 € est nécessaire. En revanche, les frais d’arrérage de 3% sont un peu élevés.

De nombreuses options de sortie en rente

Le contrat offre de nombreuses possibilités de sorties en rente comme la rente à annuités garanties et la rente à paliers (croissants ou décroissants). Par ailleurs, il est également possible d’opter pour une indexation automatique de la rente. Ainsi, chaque année, le montant de la rente servie augmentera automatiquement de 2 %.

Enfin, pour la détermination du montant de la rente, l’assureur garantit l’utilisation de la table de mortalité en vigueur au moment de l’adhésion (ce qui est plus avantageux pour le client), alors que de nombreux PER du marché ne garantissent la table qu’au moment de la retraite.

Une garantie plancher décès protège vos proches en cas décès

La garantie plancher est une option du PER qui permet de garantir aux bénéficiaires désignés par le souscripteur qu’ils toucheront au minimum le capital investi. Cette garantie s’applique aux sommes investies en unités de compte car celles-ci sont susceptibles d’évoluer à la hausse comme à la baisse. Elle ne joue donc qu’en cas de décès du souscripteur. En revanche, cette option donne lieu au paiement d’une cotisation.

Un PER particulièrement adapté aux TNS et indépendants

Les indépendants, TNS (travailleurs non salariés) et chefs d’entreprises disposent d’une couverture retraite issue des régimes obligatoires et complémentaires moins avantageuse que celle des salariés. Ils sont donc particulièrement concernés par la problématique de préparation de la retraite. Aussi, ils ont encore plus intérêt que le reste de la population à se constituer une retraite sur-complémentaire à titre privé. Ainsi, le PER individuel leur permet d’épargner pour se constituer un capital ou un complément de revenu dans cet objectif tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.

La capacité à épargner pour la retraite des indépendants est par ailleurs étroitement liée à leur chiffre d’affaires. Or, celui-ci peut fluctuer au rythme de l’activité du TNS et parfois même s’arrêter brutalement en cas d’accident ou de maladie le plaçant dans l’incapacité d’exercer son activité.

Les indépendants et chefs d’entreprises ont donc des besoins de couverture spécifiques.

Une garantie pour prendre en charge les cotisations en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité

Le PER Placement-direct propose une garantie optionnelle pour prendre en charge les cotisations en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité, une option particulièrement appréciable pour les travailleurs indépendants. En effet, en cas d’arrêt de travail suite à une maladie ou un accident, plaçant le TNS dans l’impossibilité totale de continuer d’exercer, même à temps partiel, son activité professionnelle, l’assureur prend en charge les versements programmés pendant toute la durée de l’arrêt de travail. Cette garantie est financée par une cotisation d’un montant fixé à 3% hors taxes de chaque versement programmé.

Questions fréquentes

Comment OUvrir un PER ?

Il existe plusieurs possibilités pour ouvrir un PER. Par exemple, vous pouvez ouvrir un plan épargne retraite en ligne, auprès d’un courtier ou d’une banque sur internet. Les contrats sont généralement bien classés dans les comparatifs PER. En effet, ils sont très complets, les frais sont parmi les plus bas du marché et de nombreux services en ligne sont proposés pour gérer votre contrat en toute autonomie. De plus, lors de la souscription d’un PER en ligne, vous pouvez généralement demander à être accompagné par un conseiller à distance. En effet, de plus en plus de courtiers en ligne proposent un accompagnement par un conseiller expert. Mais si vous souhaitez bénéficier d’un conseil sur-mesure, adressez-vous à un conseiller en gestion de patrimoine, à un assureur traditionnel ou à une banque traditionnelle.

Combien rapporte un PER ?

La performance d’un contrat PER dépend avant tout de la répartition de l’épargne entre le fonds en euros et les unités de compte et de la performance de chacun de ces supports. Par exemple, en 2023, les fonds en euros ont rapporté en moyenne 2,60 % (source ACPR). Les fonds en euros du PER de La France Mutualiste (4,30%) et de La Carac (3,60%) ont obtenu le meilleur rendement, suivis du PER de Garance, de l’Afer, d’Ampli Mutuelle de Generali et de Milleis à 3,50 %. Retrouvez dans notre comparatif PER les contrats les plus performants.

Plan épargne retraite : Quel est le fonctionnement du PER et quels sont les Avantages du PER ?

Avant d’utiliser un comparatif PER ou consulter le classement des PER, assurez-vous d’avoir bien compris comment fonctionne ce type de dispositif.

LE plan épargne retraite COMPORTE 3 COMPARTIMENTS

Les 3 compartiments du PER :

• Le PER Individuel (PERIN) : c’est le successeur du PERP et du Madelin retraite
• Le PER Collectif (PERCOL) : c’est le successeur du PERCO
• Le PER Catégoriel (PERCAT): c’est le successeur de l’Article 83 (PER entreprise)

Les 3 types de versements

Partant du constat que l’offre épargne retraite était peu lisible et mal comprise car chaque produit d’épargne retraite est régi par des règles et des fiscalités différentes, Bercy a harmonisé les règles fiscales selon le type de versement effectué sur le PER. Ainsi, on distingue 3 types de versements :

• Les versements volontaires : facultatifs, ces versements peuvent être effectués par le titulaire sur son PERIN, PERCOL ou PERCAT
• L’épargne salariale : ce sont les sommes correspondant à la participation, l’intéressement et l’abondement versées sur le PERCOL
• Les versements obligatoires correspondent aux versements effectués par l’employeur et le salarié sur un PERCAT

Aujourd’hui, les classements des meilleurs PER concernent surtout les PER individuels.

LA FISCALITÉ DU PLAN EPARGNE RETRAITE

La fiscalité du PER dépend du compartiment sur lequel les versements ont été effectués. Ainsi la fiscalité d’un versement diffère selon que celui-ci a été effectué sur le compartiment individuel, collectif ou catégoriel. Notre comparatif PER étant concentré sur les contrats individuels, nous n’expliquons ici que la fiscalité du PER individuel.

Les sommes versées sont déductibles du revenu imposable

Le PER individuel permet de bénéficier d’un avantage fiscal. En effet, les sommes versées sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond de versement prévu par la loi. Ainsi, en 2024, il est possible de déduire jusqu’à 35.194 euros. Par ailleurs, les professions libérales ou les indépendant (TNS), peuvent déduire jusqu’à 85.780 euros. La réduction d’impôts est d’autant plus importante que la tranche d’imposition est élevée. En cas de sortie en rente viagère, celle-ci est imposée selon le régime des rentes viagères à titre gratuit, c’est à dire selon le régime de droit commun des pensions de retraite, avec l’application d’un abattement forfaitaire de 10%. En cas de sortie en capital : les sommes versées sont soumises à l’impôt sur le revenu et les gains sont soumis à la flat tax de 30 % (12,8 % d’impôts et 17,2 % de prélèvements sociaux).

Il est possible d’opter pour la non déduction des sommes versées.

Dans ce cas, la rente est imposée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux : seulement une partie de la rente est soumise à l’impôt sur le revenu. Celle-ci varie selon l’âge du rentier au moment du premier versement de la rente. Par exemple, si le rentier est âgé de 62 ans à la date du premier versement, la fraction imposable est de 40%. Dans le cas d’une sortie en capital, seuls les gains sont soumis à la flat tax (12,8 % d’impôts et 17,2 % de prélèvements sociaux).

En cas de sortie anticipée pour l’achat de la résidence principale, la fiscalité du capital suit la même règle que ci-dessus (selon que les sommes ont été déduites ou non des revenus).

Pour les sorties anticipées en cas de coup dur, le capital est exonéré d’impôts et les intérêts sont soumis aux prélèvements sociaux.

En savoir plus.

LE PLAN ÉPARGNE RETRAITE INDIVIDUEL (PERIN) : qu’est ce qui change par rapport au PERP et au MAdelin ?

Un transfert possible

Quels sont les critères de classement utilisés pour le comparatif PER ?

Dans notre comparatif PER et notre classement des meilleurs PER, nous notons les contrats selon 3 critères : les frais, la diversité des supports d’investissement, les options de sortie en rente.

Les frais

Le critère sur les frais tient compte des frais sur versement, des frais de gestion, des frais d’arbitrage et d’arrérage. Les frais sur versement sont en général offerts chez les banques et courtiers en ligne. Ils peuvent aller jusqu’à 5% maximum dans certains établissements, mais sont souvent négociables. Notre notation avantage les établissements qui pratiquent des frais sur versement maximum peu élevés.

Les supports d’investissement : l’offre financière

Le critère sur les supports d’investissement favorise les PER qui donnent accès à une variété d’unités de compte suffisante pour permettre une bonne diversification de l’épargne en termes de secteur d’activité, de géographie, de taille d’entreprise, etc.

Les options de sortie en rente

Le critère sur les options de sorties en rente favorise les PER qui proposent des options de rente permettant de répondre aux besoins de protection des clients (réversion, annuités garanties, dépendance …) et qui proposent des garanties de table de mortalité à la date du versement ou de la souscription.

À NOTER

Le comparatif PER n’est pas exhaustif mais vous permet de comparer les caractéristiques de plus de 60 PER individuels du marché. Les caractéristiques des contrats utilisées pour le comparateur PER n’ont pas de caractère contractuel. Elles sont issues des informations publiques publiées par les assureurs / banquiers / courtiers en ligne et sont mises à jour autant que possible.

Les offres de bienvenue mises en avant dans le comparatif PER peuvent donner lieu à rémunération mais n’ont pas d’impact sur le classement.

Le choix d’un PER nécessite de prendre en compte votre situation personnelle, vos objectifs et votre horizon de placement, votre profil investisseur. Ce comparatif PER n’a pas vocation à donner un conseil personnalisé. Aussi, n’hésitez pas à vous solliciter un professionnel pour vous accompagner.

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